Financieel resultaat
Inleiding
Over 2018 heeft Gelre ziekenhuizen een positief financieel resultaat behaald van € 2,2 miljoen. Het betreft 0,6% van de totale bedrijfsopbrengsten. Dit resultaat is € 1,8 miljoen lager dan het vooraf ten doel gestelde bedrag in de begroting. Het resultaat in 2017 was € 3,2 miljoen. Autonome kostenontwikkelingen, aanhoudende prijsdruk vanuit zorgverzekeraars en uiteraard ook onze eigen ambities en daarvoor benodigde investeringen, noodzaken blijvend de zorg slimmer en efficiënter te organiseren. Dit is een ontwikkeling die in 2018 zich verder heeft voort gezet en ook in de toekomst zal blijven door gaan.
De solvabiliteit is van 24,3 % ultimo 2017 toegenomen naar 26,9 % ultimo 2018. De afspraken met zorgverzekeraars en banken over respectievelijk de patiëntenzorg en de financiële performance van de organisatie zijn nagekomen. Daarmee is sprake van een solide uitgangspositie met het oog op de toekomst, waarbij het streven is blijvend te investeren in ons ziekenhuis zodat we kwalitatief goede specialistische zorg kunnen blijven bieden aan inwoners van onze regio.
Ontwikkeling van de winst- en verliesrekening
Opbrengsten
In vergelijking met 2017 stegen de bedrijfsopbrengsten in 2018 met € 4,3 miljoen. Deze stijging is met name het gevolg van de toename van de opbrengsten uit de geleverde zorg die betaald wordt door de zorgverzekeraars. In de subsidies zagen we een lichte daling. Dit heeft betrekking op het opleiden van arts-assistenten en specialistische functies. De overige opbrengsten laten een lichte stijging zien.
Kosten
De kosten zijn met € 6,5 miljoen gestegen ten opzichte van 2017. Met name door de stijging van patiëntgebonden kosten (o.a. medicatie), kosten van gespecialiseerd personeel en ICT.
Ontwikkeling van de balans
Het balanstotaal is als gevolg van actief werkkapitaalbeheer gedaald ten opzichte van 2017 (-/- € 21,5 miljoen naar € 285,5 miljoen). Het positieve resultaat 2018 is toegevoegd aan het eigen vermogen. Hierdoor is het eigen vermogen gestegen naar € 76,8 miljoen. Eind 2018 bedroeg de langlopende leningportefeuille € 141,9 miljoen, waarvan € 15,4 miljoen is opgenomen als kortlopende schuld.
tabel 1 winst en verlies 2018
Treasury
Gelre ziekenhuizen heeft in zijn Treasurystatuut o.a. het beleid, de procuratie en monitoring met betrekking tot financiering en liquiditeiten vastgelegd. In de komende jaren is blijvend aandacht nodig voor de liquiditeitsontwikkeling. Dit komt o.a. door de bancaire druk op de kredietruimte. Met onze beide banken, BNG en Rabobank, hebben we in 2017 de kredietfaciliteit gewijzigd (verlaagd) naar in totaal € 40 miljoen. Met de resultaten over 2018 voldoet Gelre ziekenhuizen aan de gestelde ratio’s van beide banken. Alle leningen, excl. twee kortlopende leningen die in 2017 zijn omgezet naar langlopend, zijn geborgd door het Waarborgfonds voor de Zorgsector of vallen onder Rijksgarantie. De aflossingen en rentebetalingen zijn gespreid over de maanden van het jaar. Vanwege de noodzakelijke flexibiliteit zijn de looptijden van de leningen gedifferentieerd. Hiermee spreiden we de toekomstige risico’s van herfinanciering over de jaren.
In 2018 heeft bij twee leningen een renteherziening plaatsgevonden, waarbij nieuwe rente percentages zijn overeengekomen van 0.735% en 0.83%. Daarnaast is vooruitlopend op de renteherziening in 2019 van een lening alvast een rente overeengekomen van 0.63% voor de resterende looptijd van 5 jaar.
Interne controle en administratieve organisatie
In 2017 is Gelre ziekenhuizen over gegaan op Horizontaal Toezicht. Als één van de koploper ziekenhuizen in Nederland heeft Gelre ziekenhuizen in maart 2017 assurance verkregen over de opzet en bestaan van verschillende beheersmaatregelen van risico’s (assurance type I). In april 2018 is ook het assurance type II rapport verschenen wat ingaat op de werking van de verschillende beheersmaatregelen van de risico’s. Hier zijn geen grote bevindingen naar voren gekomen. Tevens is in 2018 akkoord gegeven over de uitvoer van het controlepunt selfassessment 2017 dure geneesmiddelen, ook hier zijn geen bevindingen naar voren gekomen. Voor het jaar 2018 is de werkwijze van verantwoording middels Horizontaal Toezicht doorgezet. In samenspraak met de zorgverzekeraar zijn nieuwe risico’s vastgesteld en gedurende 2018 is hier minimaal per kwartaal met de representerende zorgverzekeraar over gesproken. In de tweede helft van 2018 is de accountant begonnen met het toetsen van opzet, bestaan en werking van de beheersmaatregelen op deze risico’s. Gedurende 2018 zijn extra maatregelen genomen en extra analyses gemaakt daar waar uit de interne controles bleek dat er sprake was van foutieve registratie. Deze extra maatregelen zijn tevens met de representerende zorgverzekeraar besproken.
Beloningscode Bestuurders in de Zorg en de Wet Normering Topinkomens
Bij het vaststellen van de beloning van de (leden van de) Raad van Bestuur speelt zowel de Beloningscode voor Bestuurders in de Zorg (BBZ) als de Wet Normering Topinkomens (WNT) een belangrijke rol. Onder beloning wordt verstaan het basissalaris, emolumenten (zoals bijvoorbeeld vakantietoeslag, eindejaaruitkering, werkgeversbijdrage pensioenpremie) en eventuele ontslaguitkeringen. De BBZ bevat een door de eigen zorgsector (de NVZT en NVZD) vastgestelde richtlijn voor beloning van zorgbestuurders. Deze richtlijn is bedoeld om de beloning van bestuurders vast te stellen en te verantwoorden. De hoogte van de beloning wordt vastgesteld aan de hand van diverse factoren die de functiezwaarte van de individuele bestuurder bepalen. Op 1 januari 2013 is de Wet normering topinkomens (WNT) in werking getreden. De WNT is van toepassing op Stichting Gelre ziekenhuizen. Het voor Stichting Gelre ziekenhuizen toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2018 € 189.000. Het bezoldigingsmaximum in 2018 voor Stichting Gelre ziekenhuizen is het bezoldigingsmaximum voor zorg en jeugdhulp, klasse V, totaalscore 14, met uitzondering van degene die onder de overgangsregeling vallen. Dit geldt naar rato van de duur en/of omvang van het dienstverband.
Declaraties leden Raad van Bestuur en Raad van Toezicht
De Raad van Toezicht (RvT) en Raad van Bestuur (RvB) hebben het volgende overwogen: Gelre ziekenhuizen is lid van de Nederlandse Vereniging van Ziekenhuizen en past de zorgbrede governance code 2017 toe. De voorzitter van de remuneratiecommissie controleert en fiatteert de declaraties van de leden van de Raad van Bestuur. De Raad van Toezicht en de Raad van Bestuur hebben besloten het beleid van controle en fiattering te continueren. Bedragen worden gespecificeerd overeenkomstig de hoofdrubrieken van het declaratiereglement (binnenlandse en buitenlandse reiskosten, opleidingskosten, representatiekosten en overige vergoedingen). Ook is besloten dat de voorzitter van de remuneratiecommissie afwijkende declaraties, ten opzichte van het reglement, eerst met de betreffende bestuurder bespreekt en daarna zo nodig met de remuneratiecommissie en eventueel met de hele Raad van Toezicht. In het jaarverslag worden declaraties weergegeven.
Overzicht van vergoedingen Raad van Bestuur en Raad van Toezicht 2018
De Raad van Toezicht (RvT) en Raad van Bestuur (RvB) hebben het volgende overwogen:
Gelre ziekenhuizen is lid van de Nederlandse Vereniging van Ziekenhuizen en past de zorgbrede governance code 2017 toe. De voorzitter van de remuneratiecommissie controleert en fiatteert de declaraties van de leden van de Raad van Bestuur.
De Raad van Toezicht en de Raad van Bestuur hebben besloten het beleid van controle en fiattering te continueren. Bedragen worden gespecificeerd overeenkomstig de hoofdrubrieken van het declaratiereglement (binnenlandse en buitenlandse reiskosten, opleidingskosten, representatiekosten en overige vergoedingen).
Ook is besloten dat de voorzitter van de remuneratiecommissie afwijkende declaraties, ten opzichte van het reglement, eerst met de betreffende bestuurder bespreekt en daarna zo nodig met de remuneratiecommissie en eventueel met de hele Raad van Toezicht. In het jaarverslag worden declaraties weergegeven.